allFin.com.ua

Словарь терминов

А Б В Г Д E Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Э

Б

Баланс платежей - система показателей, характеризующих соотношение между валютными поступлениями в данную страну из-за границы и платежами, произведенными этой же страной за границей в течение определенного периода времени. Активное сальдо Б. п. (превышение поступлений над платежами) способствует укреплению валютного положения страны.

Банк - специализированное учреждение, которое аккумулирует временно свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, осуществляет кассовое обслуживание народного хозяйства и населения и другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Банк-гарант - банк, поручившийся за своего клиента. Выдает гарантии по поручению и за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов.

Банк инвестиционный - специальный кредитно-финансовый институт, специализирующийся на операциях с ценными бумагами в целях привлечения денежных средств, осуществления долгосрочного кредитования и финансирования различных отраслей хозяйства.

Банк ипотечный - банк, специализирующийся на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости: земли, строений и другого недвижимого имущества.

Банк коммерческий (депозитный) - один из видов банков, которые на коммерческих (платных) началах осуществляют кредитование, расчеты и финансирование промышленности, торговли и других предприятий. Свои операции осуществляет в основном за счет привлеченных депозитов.

Банк кооперативный - специальный кредитный институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах.

Банк международных расчетов (БМР) - международная валютно-кредитная организация. Основан в 1930 г. в Базеле в соответствии с планом Юнга для расчетов по репарационным платежам Германии и межсоюзническим долгам после 1-й мировой войны. С начала 60-х годов БМР координирует действия по поддержке международной валютной системы, оказанию помощи национальным валютам, является финансовым агентством Европейского объединения угля и стали, Европейской валютной системы. Функционирует на чисто коммерческой основе как акционерное общество.

Банк универсальный - кредитное учреждение, совершающее все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (за исключением эмиссии банкнот, монопольно осуществляемой центральным банком).

Банк уполномоченный - кредитно-финансовое учреждение, имеющее специальное разрешение правительственных органов на проведение определенных банковских операций.

Банки-корреспонденты - банки, выполняющие на основе корреспондентского договора поручения друг друга по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков-корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счета).

Банки центральные эмиссионные - банки, которые обладают монопольным правом выпуска банкнот, концентрируют временно свободные или обязательные резервы других банков, кредитуют преимущественно государство и коммерческие банки, осуществляют надзор над всей кредитной системой и являются орудием кредитно-денежной политики государства.

Банкирские дома - частные банковские предприятия (торговые, акцептные, эмиссионные банки), принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров (партнерам), объединенным в товарищества с неограниченной ответственностью. Все больше удельный вес в их операциях занимают торговые операции с золотом и сырьевыми товарами, "инжиниринг", подрядные и посреднические операции, кредитование местных органов власти, страхование жизни и сделки на рынке еврооблигаций.

Банкноты - разновидность денежных знаков, выпускаемых в обращение банками. "Классические" банкноты выпускались под обеспечение коммерческими векселями и золотом, что делало их разменными на золото и придавало высокую устойчивость и надежность. Современные банкноты после отмены золотого стандарта перестали размениваться на золото. Связь их с "классической" банкнотой проявляется только в том, что они выпускаются на кредитной основе. Поскольку современные банкноты выпускаются и в порядке кредитования государственных расходов, они во многом сходны с бумажными деньгами.

Банковская тайна - сведения, не подлежащие разглашению. К ним относятся сведения о состоянии счетов клиентов и выполняемых операций. Такие сведения могут предоставляться только самим клиентам, судебным, следственным и финансовым органам. Б. т. является разновидностью коммерческой тайны, которая состоит в том, что фирмы и банки скрывают друг от друга сведения об операциях с целью получения больших прибылей. Публикация балансов не исключает Б. т., поскольку сведения обычно даются в общем, не раскрывая конкретных операций банков, их связей с клиентурой.

Банковские акцепты - вид векселя, который акцептируется (гарантируется) коммерческим банком, что резко повышает его надежность и ликвидность. После акцептования вексель может быть без труда продан на рынках краткосрочного кредита.

Банковские ассоциации - объединения частных банков, с целью защиты их профессиональных интересов. Б. а. принимают меры по обеспечению наиболее благоприятных для банков законодательных норм, унифицируют правила проведения банковских операций и осуществляют контроль за их выполнением, являются информационными центрами. Образуются как по территориальному признаку, так и по специализации банков.

Банковские инвестиции - вложение банковских ресурсов, как правило, на длительный срок. В большинстве стран к Б. и. обычно относятся вложения в акции, облигации и другие высокодоходные ценные бумаги.

Банковские монополии - крупнейшие западные банки и их объединения, господствующие в проведении банковских операций и на этой основе извлекающие монопольно высокие прибыли (картель, синдикат, консорциум, трест, концерн).

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и использующихся ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций. Б. р. делятся на собственные и привлеченные. К собственным принадлежат уставный и резервный фонды, другие фонды банка. Привлеченные ресурсы - это средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), средства общественных организаций, разнообразных общественных фондов. Ресурсами центрального банка (Национального банка Украины) являются эмиссия, деньги в обороте, средства в счетах, средства бюджета, часть сбережений населения, средства, вложенные в валютный и золотой запасы.

Банковский баланс - бухгалтерский баланс, отображающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитных и других операциях. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций.

Банковский капитал - совокупность банковских капиталов, привлеченных банком, которые используются им в виде банковских ресурсов для кредитно-расчетных и других операций. Собственный (акционерный и резервный) капитал банка составляет меньшую часть Б. к. В отличие от торгово-промышленного капитала собственный капитал банка вложен в банковское дело и приносит банковскую прибыль. Срастание Б. к. с промышленным образует финансовый капитал.

Банковский картель - соглашение между крупнейшими банками о разделе сфер деятельности (согласование единой политики в установлении процентных ставок и выплаты дивидендов, условий кредита и др.). Условия соглашения обычно держатся в тайне. Сохраняется самостоятельность его участников.

Банковский контроль - контроль, который осуществляют банки за хозяйственной деятельность предприятий, организаций и граждан в процессе выполнения банковских операций. В зависимости от времени осуществления Б. к. делят на предварительный и последующий. Предварительный контроль предшествует выполнению определенных денежно-расчетных операций. Последующий контроль состоит в изучении результатов осуществления банковских операций. Основная цель Б. к. - при помощи экономических инструментов содействовать выполнению планов экономического развития предприятий, рациональному использованию материальных и денежных ресурсов, особенно кредита, укреплению платежной и расчетной дисциплины.

Банковский концерн - объединение банков, при котором крупные банки (или холдинг-компании) устанавливают финансовый контроль (посредством контрольного пакета акций) над формально самостоятельными банками.

Банковский кредит - основная форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банками во временное пользование. Б. к. выступает как дача банками денег (наличными и безналично) в долг юридическим, физическим лицам и государству. Б. к. классифицируется по определенным признакам, в зависимости от которых его можно разделить по видам.

Банковский трест - форма объединения, при которой собственность входящих в нее банков объединяется и деятельность подчиняется единой власти. Возникает в результате поглощения одним банком-гигантом своих конкурентов или слияния нескольких банков. Эти формы типичны для США и Великобритании.

Банковское право - совокупность правовых норм, регулирующих деятельность банков, их взаимоотношение с клиентами (организациями и гражданами, обслуживаемыми банком).

Банкротство - установленная судом неспособность должника платить по своим долговым обязательствам. Различают добровольное банкротство, возникающее в связи с обращением в суд самого должника, и принудительное - при обращении в суд кредиторов.

Бартерное соглашение - товарообменная операция с передачей права собственности на товар без платежа деньгами (натуральный обмен). Б. с. подрывает стабильность денежной единицы.

Безакцептные платежи - оплата расчетных документов со счетов плательщиков в банке независимо от их согласия (акцепта); один из видов бесспорного взыскания средств в случаях, предусмотренных законодательством и указанных в инструкциях Нацбанка. Делается специальная пометка на документе: "Без акцепта".

Безвалютный обмен - международный обмен товарами, услугами и другими результатами экономической, научной, культурной деятельности без расходования иностранной валюты.

Безнадежные долги - часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным (безнадежным) вследствие отказа суда или арбитража во взыскании либо вследствие неплатежеспособности должника. Особый вид Б. д. - дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, когда предприятие по своей вине теряет право на получение бесспорного долга.

Безналичное денежное обращение - часть денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в виде перечисления сумм по счетам в банках или зачисления взаимных требований, то есть без наличных денежных знаков. Преимущественное большинство общего денежного оборота осуществляется в безналичной форме. Это обусловлено тем, что безналичный оборот имеет значительные преимущества перед наличным и потому является намного эффективнее и целесообразнее как для общества в целом, так и для каждого отдельного экономического субъекта. Во-первых, значительно сокращаются общественные издержки оборота. Во-вторых, создаются благоприятные условия для государственного регулирования денежного оборота. В-третьих, улучшается экономическое положение субъектов денежного оборота, поскольку ускоряется оборот их денежных средств, обеспечивается тесная связь их с банками и с денежным рынком в целом. Потому всем участникам сферы обращения должно быть экономически выгодно рассчитываться по своим обязательствам в безналичной форме через банки (за исключением платежей на небольшие суммы).

Безналичные расчеты - система денежных расчетов, которые производят без участия наличных, то есть перечислением банком определенной суммы со счета плательщика на счет получателя или зачетом взаимных требований предприятий и общественных организаций. Б. р. является составной частью денежного оборота. В состав системы Б. р. входят: принципы, требования к организации, формы и способы расчетов, очередность платежей, расчетные документы. Б. р. организуют по таким принципам: расчеты проводятся, как правило, после отпуска товаров и оказания услуг; только через банк и под его контролем; только по согласию плательщика; платежи проводят тогда, когда на счету плательщика есть свободные средства, или когда имеется право на получение кредита. Организация Б. р. должна отвечать таким требованиям: обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги; создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов; не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению моментов получения и оплаты товарно-материальных ценностей. Способы Б. р. заключаются: в перечислении средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке; в зачислении взаимных требований. Б. р. бывают иногородними и одногородними. Под иногородними подразумевают расчеты между поставщиками и покупателями, которых обслуживают учреждения банков, находящиеся в разных населенных пунктах. Одногородними называются расчеты между поставщиками и покупателями, которых обслуживает одно учреждение банка (или разные учреждения банка) в пределах одного и того же города (независимо от места нахождения организации). Иногородние расчеты, в свою очередь, делятся на расчеты по месту покупателя и по месту поставщика. В зависимости от сферы применения Б. р. подразделяются на две группы: расчеты по товарным операциям - за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы; расчеты по нетоварным операциям - перечисление налогов и других платежей в бюджет, получение и возврат ссуд и т.д. В зависимости от характера расчетных документов различают формы Б. р.: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; расчеты чеками; аккредитивную и вексельную формы расчетов. Преимущественное большинство безналичных расчетов осуществляется между предприятиями, организациями и учреждениями; незначительной частью безналичных расчетов являются безналичные расчеты населения.

Безоборотный индоссамент - форма индоссамента, при которой индоссант передает свои права по векселю другому лицу, не принимая на себя ответственности, возникшей при обычной форме индоссамента, и делает оговорку: "Без оборота на меня".

Бенефициар - лицо, в пользу которого открыт аккредитив.

Беспроцентный кредит - встречающиеся в практике международных кредитных отношений кредиты, предоставляемые без взыскания процента, т. е. беспроцентные. Беспроцентные кредиты чаще всего предоставляются за счет специальных целевых денежных фондов, образуемых экономически развитыми странами для оказания помощи развивающимся. Такие фонды образуются в рамках действующих международных кредитных учреждений или создаются специальные кредитные структуры. Так, в рамках МБРР в 1960 г. создана Международная ассоциация развития (MAP), которая предоставляет развивающимся странам беспроцентные кредиты на срок 35-40 лет. Беспроцентными могут быть и займы.

Бесспорное взыскание средств - взыскание средств без вмешательства органов, рассматривающих имущественные споры. В нашей стране Б. в. с. осуществляется через банк списанием со счета соответствующих организаций по исполнительным и другим документам, которые, в соответствии с законом, являются основанием для Б. в. с. Б. в. с. осуществляют по распоряжению финансовых органов - в отношении налогов или обложенных налогом платежей, не внесенных своевременно в государственный бюджет; по распоряжению банков - в отношении непогашенных в срок ссуд, недостачи обеспечения ссуд и в др. случаях. С граждан Б. в. с. осуществляется также по платежным требованиям, которые оплачиваются в безакцептном порядке.

Бестоварный расчетный документ - документ, выписанный поставщиком или покупателем и предъявленный в банк для оплаты товарно-материальных ценностей, которые фактически полностью или частично не были отгружены (отпущены) покупателю, или услуг, которые не были оказаны. Если будет установлен факт подачи в банк Б. р. д. (платежного требования, платежного поручения, чека, реестра счетов при аккредитивной форме расчетов), то банк взыскивает в свою пользу с организации, выписавшей Б. р. д., штраф в размере 4% из суммы такого документа. Если Б. р. д. выписан на основании бестоварного счета поставщика, штраф взыскивается поровну с него и с плательщика. Банк может установить для хозоргана порядок предварительного контроля за товарностью расчетных документов.

Биржевая пошлина - денежный сбор, взимаемый биржевым комитетом с покупателей ценных бумаг за право совершения биржевых сделок (обычно в размере 2% продажной цены).

Биржевая прибыль - доход от торговли ценными бумагами на фондовой бирже. Выступает в виде: учредительной прибыли - разницы между суммой, полученной от продажи ценных бумаг по биржевому курсу, и стоимостью реального капитала, вложенного в акционерную компанию; курсовой прибыли - разницы между курсом, по которому акция реализуется в данный момент, и ценой, по которой она приобретена; процентов от заключенных контрактов - на товарных и фьючерсных биржах; объема проданных валют - на валютных биржах; прибыли от посреднических услуг на бирже труда.

Биржевая спекуляция - совершение на бирже сделок с ценными бумагами в целях получения спекулятивной прибыли от разницы между курсами в момент заключения и исполнения сделки. Основной метод Б. с. - купля-продажа ценных бумаг на срок, причем завершается сделка не фактической передачей ценных бумаг контрагенту, а лишь выплатой разницы в ценах.

Биржевой бюллетень - периодический печатный орган биржи, в котором публикуются курсы ценных бумаг (на фондовых биржах), сведения о заключенных сделках. В биржевом бюллетене фондовой биржи обязательно указываются: перечень ценных бумаг, а также высший, низший и заключительный курсы каждого вида ценных бумаг.

Биржевой курс - продажная цена ценных бумаг, обращающихся на фондовой бирже. Б. к. определяется соотношением между уровнем ссудного процента и уровнем доходности данной ценной бумаги, т. е. выражает собой капитализированный доход, соответствующий той сумме денег, которая, будучи предоставленной в ссуду, дает доход, равный доходу по ценной бумаге.

Бланко-вексель - вексель, в котором отсутствуют один или несколько обычных реквизитов (например, подпись векселедателя, сумма, дата выставления). Б. -в. может быть выпущен в обращение как векселедателем (трассантом), так и плательщиком, в результате так называемого бланкового акцепта. Применяется во внутреннем и международном обороте между лицами, связанными деловыми отношениями, основанными на взаимном доверии.

Бланковые кредиты - кредиты, которые не имеют обеспечения конкретными ценностями, а выдаются под обязательство должника погасить кредит в установленный срок при наступлении определенных условий, например, по прибытии товара в порт назначения.

Бланковый индоссамент - форма индоссамента, при которой индоссант (лицо, совершающее передаточную надпись) ставит свою подпись без указания лица, которому передается вексель.

Блокированная валюта - иностранная валюта на банковских счетах, использование которой запрещено или ограничено органами государственной власти. Блокирование валюты вводится: 1) как экономическая санкция к другой стране; 2) с целью валютных или кредитных ограничений; 3) по решению судебных органов по иску к владельцу счета. Не считается блокированной валюта, находящаяся на счетах с ограниченным режимом использования, который был установлен по предварительной договоренности банка с клиентом.

Блокированный счет - банковский счет иностранного лица, закрытый для него определенными мерами правительства. Таким способом правительство ограничивает использование валюты иностранцами (в период инфляции).

Блю-чип - обычная акция крупной хорошо известной корпорации, поступления и дивиденды которой стабильны и растут медленно, но устойчиво. Б. -ч. оцениваются высоко (например, "Дженерал моторз").

Бон - 1) краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые казначействами, муниципалитетами или частными фирмами в качестве покупательного и платежного средства (выполняют роль суррогатов разменных монет), обращаются и контролируются на фондовой бирже. Используются при оформлении мелких почтовых переводов (почтовые боны); 2) бумажные деньги, вышедшие из употребления и ставшие предметом коллекционирования.

Бонд - облигация с фиксированным доходом, по которой ее эмитент обязуется выплатить держателю фиксированную сумму капитала в определенный момент в будущем или выплачивать проценты по полугодиям или ежегодно. Проценты могут изменяться на протяжении всего срока действия облигации. Облигации со сроком погашения 5 лет и менее рассматриваются как краткосрочные; со сроком погашения 6-15 лет - как среднесрочные, более 15 лет - как долгосрочные.

Бордеро - 1) выписка из бухгалтерских документов, счетов и т.п.; 2) опись реализованных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.), составляемая банком, банкирской конторой или маклером.

Брокеры - посредники при заключении сделок между покупателями и продавцами товаров, ценных бумаг, валют и других ценностей на фондовых и товарных биржах, валютных, страховых и фрахтовых рынках. Действуют по поручению и за счет клиентов, получая за посредничество определенную плату.

Бухгалтерский баланс - система учетных показателей, сгруппированных по экономической однородности операций, средств и ценностей в таблицу, отражающую в денежном выражении на определенную дату положение, размещение и использование средств (актив), а также источники их поступления. Банки составляют два вида Б. б. - ежедневный и отчетный. При помощи ежедневного баланса определяется правильное выведение остатков в личных счетах. Если актив и пассив баланса одинаковые, это значит, что остатки по счетам подсчитаны правильно и можно начинать новый операционный день. Отчетный Б. б. используется для анализа деятельности банка, контроля за состоянием средств и ценностей. Важное значение имеет свободный (консолидированный) баланс Национального банка.

Бюджетные ресурсы - бюджетные ресурсы, поступающие в государственный бюджет в виде его доходов. Они составляют значительную часть централизованных финансовых ресурсов страны. Б. р. используются для финансирования: развития народного хозяйства и его структурной перестройки, специальных потребностей, расходов на оборону и содержание органов управления. Источниками формирования бюджетных ресурсов являются прибыль предприятий и организаций, доходы населения, специальные отчисления, которые включаются в себестоимость продукции, внешние поступления. Формирование бюджетных ресурсов может осуществляться разными методами: взимания налогов, целевыми отчислениями, получением ссуд и помощи.

Бюджетные счета - счета, которые открывают в банках для учета доходов и расходов из бюджетов. Б. с. делят на доходные, расходные, текущие счета средств местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств. Для учета каждого вида доходов и расходов из определенного бюджета открывают отдельные бюджетные счета. На доходных Б. с. учитываются средства, которые распределяют между разными бюджетами. Расходные Б. с. открываются для учета расходов из бюджетов на финансирование народного хозяйства, социально-культурные мероприятия и т. д. На текущих счетах местных бюджетов учитываются средства государственного, областного и других низовых бюджетов, а также бюджетные средства, которые выделяются для организаций, финансируемых за счет этих бюджетов. Бюджетным учреждениям, имеющим специальные средства, суммы по поручениям и другие внебюджетные средства, открывают текущие счета. Бюджетным учреждениям, перешедшим на новые методы хозяйствования, вместо текущих счетов средств открывается один расчетный счет. На него зачисляются средства, поступающие в учреждения, в том числе - суммы бюджетного финансирования.

Бюджетный дефицит - превышение расходов по государственному бюджету над доходами.