allFin.com.ua

Словарь терминов

У

"Уличный" сертификат - акционерный сертификат, выписанный на имя инвестиционного дилера или брокера, но фактически принадлежащий лицу, которое уплатило деньги за акции.

Условный вклад - сбережения, внесенные на имя вкладчика другим лицом, который может распоряжаться вкладом только при соблюдении определенных условий или наступлении обстоятельств, указанных при открытии счета.

Услуги коммерческих банков - вид деятельности коммерческих банков, направленный на привлечение юридических и физических лиц как постоянных клиентов. У. к. б. включают посреднические, консультационные, доверительные (трастовые) и другие услуги. Среди посреднических услуг наиболее распространенные: посредничество в получении клиентом кредита; посредничество в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом. Первый вид услуг предоставляется банком тогда, когда сам банк не имеет возможности удовлетворить кредитное заявление клиента. Такая ситуация может возникнуть в случае превышения запрошенного кредита над установленным лимитом кредитования, несовпадение предложенных клиентом условий займа с кредитной политикой руководства банка и др. В этом случае банк, обслуживающий клиента, по его просьбе берет в другом банке кредит и предоставляет его клиенту под более высокий процент, чем плата за купленные ресурсы. Клиент идет на такую операцию, потому что полученные им ссуды в другом коммерческом банке часто обходятся значительно дороже, поскольку этот банк стремится компенсировать риск предоставления кредита, особенно большого, незнакомому заемщику. Для такого кредитования клиентов обслуживающий банк привлекает средства банков-корреспондентов, которые предоставляются в кредит под более низкий процент, чем в случаях, когда заемщик получает в другом банке кредит самостоятельно. При больших суммах затребованных клиентом ссуд коммерческий банк прибегает к консорциальной операции, то есть, к созданию консорциума банков или других финансовых организаций с целью совместного кредитования заемщика. Прибыль банка от посредничества (маржа) составляет разницу между ссудным и заемным процентами. Ссудный % - это процент, взысканный банком с клиента, а заемный - процент, уплаченный банку, в котором получена ссуда (куплены кредитные ресурсы). Посреднические услуги по операциям с ценными бумагами, валютой, имуществом осуществляются на основании поручения клиента. Особого внимания заслуживает посредническая практика коммерческих банков при эмиссии, при размещении и организации повторного обращения ценных бумаг клиентов. Посредничество банка в этих операциях осуществляется на основании соглашения с эмитентом. В случае больших масштабов эмиссии, обслуживающий банк (или консорциум) может взять у эмитента ценные бумаги для продажи на комиссионных началах или гарантировать клиенту размещение ценных бумаг инвесторов (покупателей) до определенного периода по установленной цене. Гарантия размещения осуществляется путем: покупки у эмитента всего выпуска или согласованной части выпуска ценных бумаг с последующей их продажей; покупки у эмитента не размещенных до окончания установленного срока ценных бумаг. Доход банка за посредничество в операциях с ценными бумагами образуется за счет разницы в ценах купли и продажи. Банковские услуги по торговле валютой имеют своей целью: предоставление валюты клиентам для обеспечения их платежей и поддержания ликвидности в валюте: страхование рисков обесценивания средств вследствие смены валютных курсов; получение спекулятивной прибыли за счет смены курсов валют. Банковская торговля валютой осуществляется по свободному курсу, который называется кассовым. Он зависит от платежной способности банка, масштаба его оборота (в т. ч. в валюте), вида деловых отношений с продавцами и покупателями валюты. Покупка валюты осуществляется по так называемому курсу покупателя, а продажа - по курсу продавца. Разница между этими курсами (маржа) составляет прибыль коммерческого банка. Рядом с торговлей валютой банки осуществляют посредничество в валютных операциях. В частности, по поручению клиента банк во время обусловленного срока осуществляет конверсию средств в валюту и назад с целью получения спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы. Доверительные (трастовые) услуги представляют собой вид деятельности коммерческого банка по владению имуществом, переданном клиентом банку по поручению. Доверенное управление имуществом по своей специфике сходно с банковской деятельностью и связано с выполнением работ по учету операций, сохранением ценностей, размещением средств, финансовым анализом и т. д. Доверенным лицом банков выступают, в основном, частные лица, а также фирмы, благотворительные организации, разнообразные фонды (в том числе пенсионные). Частным лицам банки предоставляют несколько видов трастовых услуг: распоряжение наследством, управление персональными трастами, опекунство с обеспечением сохранения имущества, агентские функции. Распоряжение наследством включает: операции по получению решения суда, сбору и обеспечению сохранности наследства, оплате административных расходов, проведению расчетов с кредиторами, выплате налогов, разделу имущества между наследниками и т. д. Управление персональными трастами (имуществом, переданным банку для управления) предусматривает: принятие решений по размещению управляемых средств; депозитные операции; получение доходов; оформление страховки и внесение страховых платежей; выплату дохода клиенту; учетные операции; финансовый анализ эффективности использования имущества. Опекунство и обеспечение сохранения имущества предусматривает операции, аналогичные управлению персональными трастами. Этот вид услуг существует в двух формах: опекунство над индивидом (несовершеннолетним, недееспособным) и опекунство над собственностью, если владелец становится физически неспособным к самостоятельному управлению имуществом. Агентские функции несколько отличаются от сугубо доверительных тем, что клиент не теряет полномочий владельца, а лишь уполномочивает банк на осуществление операций от имени владельца. Агентские функции включают: сохранение имущества, инвестиционные и коммерческие операции по поручению владельца, оплату счетов, налогов, операций купли-продажи, оформление и восстановление страховых полисов и другое юридическое обслуживание. Фирмам коммерческие банки предоставляют такие виды трастовых услуг: распоряжение активами, агентские операции, ликвидация предприятий. Они обращаются к трастовым услугам банков для организации облигационных займов. В этом случае банк берет на себя функции сбережения заклада (по обеспеченным облигациям), размещение ценных бумаг, оплата процентов и погашение ссуды, распоряжения фондом погашения кредита. Коммерческие банки предоставляют фирмам услуги по управлению пенсионными фондами и фондами частичного участия в прибылях работников фирмы. Агентские посреднические операции возникают при обмене выпущенных фирмой ценных бумаг в связи с дроблением акций, конверсией облигаций в акции, объединением или реорганизацией фирм. В случае ликвидации фирмы обслуживающий ее банк по поручению руководства фирмы проводит операцию по учету активов, реализации имущества, расчетах с кредиторами и бюджетом, распределению полученных средств между акционерами. Доход от трастовых услуг банков формируется за счет комиссионных вознаграждений, в которые включаются: ежегодные отчисления от доходов траста; ежегодный взнос из первичной суммы траста; взнос из суммы траста по окончанию срока действия траст-договора. Ставки взносов и отчислений дифференцированы в зависимости от видов трастов и связанных с ними услуг по управлению трастами. Сберегательные услуги банков связаны с тем, что банки имеют специально оборудованные, труднодоступные для похитителей помещения. Они предоставляются в двух формах: предоставления клиентам сейфов для хранения ценностей; хранение ценностей в стальной камере. При первой форме услуг банк сдает клиенту в аренду сейф, который используется им для хранения ценных бумаг, документов страховых полисов, драгоценностей и личных вещей, представляющих собой ценность только для владельца. Клиент не сообщает банку содержание сейфа. Банк обязуется обеспечить сохранность сейфа и доступ к нему исключительно для клиента и уполномоченных им лиц. При второй форме услуг банк принимает ценности в соответствии с установленным в договоре перечнем для хранения в специальных стальных камерах. Владелец может уполномочить банк проводить операции по управлению ценностями во время действия обусловленного срока. Например, получать доход по облигациям и зачислять его на текущий счет во время долгосрочной командировки клиента. Оплата за услуги по хранению взимается банком в форме комиссионного вознаграждения, которое устанавливается в процентах к стоимости принятых на хранение ценностей. Коммерческие банки проводят консультирование клиентов в отрасли экономического (финансового) анализа и бухгалтерского учета, изучение платежеспособности хозяйственных партнеров клиента, организации эмиссии и повторного обращения ценных бумаг, выбора направления инвестирования средств и т. д. Как правило, консультирование является видом услуг, связанным с другими операциями: кредитными, лизинговыми, обслуживанием платежного обращения и др. Оплата за консультационные услуги засчитывается в составе доходов по основному виду деятельности.

Уставный фонд - совокупность материальных и денежных средств, предоставляемых учредителем (государством, организацией, учреждением, трудовым коллективом, физическим лицом) в постоянное распоряжение предприятия. Первичный размер У. ф. фиксируется в уставе предприятия во время его создания и используется как основной источник личных средств для формирования основных и оборотных фондов. Сумма У. ф. на начало и конец отчетного периода отражается в пассиве бухгалтерского баланса и отвечает остаточной стоимости основных фондов и минимальной потребности предприятия в оборотных средствах. Размер У. ф. не остается неизменным в процессе хозяйственной деятельности. Он может увеличиваться или уменьшаться. У. ф. в основных средствах увеличивается за счет инвестиций, переоценки или индексации средств труда; его уменьшение может быть результатом списания основных средств, начисления износа, их переоценки. У. ф. в оборотных средствах увеличивается за счет присоединения к нему части прибыли, бесплатного получения товарно-материальных ценностей и других оборотных средств, уменьшается за счет списания прошлогодних расходов, уценки товарно-материальных ценностей и т.д.

Устойчивость денег - постоянство покупательной способности денежных знаков на протяжении относительно длительного времени.

Устойчивость денежного обращения - состояние денежного обращения, которое характеризуется: 1) стабильностью всех видов цен и тарифов; 2) полным удовлетворением платежеспособного спроса на товары и услуги; 3) формированием денежных накоплений и сбережений пропорционально темпам роста общественного производства; 4) скоростью обращения денег, адекватной скорости товарного обращения и оборота производственных фондов. Основной предпосылкой У. д. о.является поддержание сбалансированного развития экономики, при котором масса денег в обращении соответствует требованиям закона денежного обращения.

Учет векселей - специальная финансовая операция, заключающаяся в покупке банком или специализированным кредитным учреждением векселей до истечения их срока и в их количественном отражении и качественных характеристиках. См. Дисконт.

Учет срочных обязательств по ссудам - систематическое наблюдение и измерение объема и структуры срочных обязательств по ссудам, которые осуществляются банком на соответствующих внебалансовых счетах.

Учредительные документы - комплект документов, необходимых для акционерного, совместного, малого предприятия. Должен включать сведения о виде общества (предприятия), предмете и целях его деятельности, составе участников, фирменном наименовании, месте нахождения, размере уставного фонда и т.д.